ФДХО
Блок 5. Варианты 22-26.
Таблица 62 – Анализ динамики финансовых результатов от обычных видов деятельности
|
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
Отклонение (+;-) 20_5 г. |
Темп роста 20_5 г., % |
||||||
|
22 вариант |
23 вариант |
24 вариант |
25 вариант |
26 вариант |
от 20_1 г. |
от 20_2 г. |
от 20_3 г. |
от 20_4 г. |
от 20_1 г. |
от 20_2 г. |
от 20_3 г. |
от 20_4 г. |
|
|
Выручка от продажи, тыс.руб. |
8080 |
13528 |
19460 |
19004 |
19726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость продукции, товаров, услуг, тыс.руб. |
7396 |
12401 |
17223 |
16331 |
17209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль, тыс.руб. |
684 |
1163 |
2238 |
2673 |
2517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие и управленческие расходы, тыс.руб. |
0 |
358 |
960 |
1000 |
1069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб. |
684 |
769 |
1278 |
1673 |
1448 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 63 - Факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции (22-26 варианты)
|
Вид продукции |
Количество реализованной продукции, тонн |
Цена 1 т., тыс. руб. |
Себестоимость 1 т., тыс. руб. |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
Изменение прибыли, тыс. руб. |
|||||||||
|
|
Усл.1 |
Усл.2 |
|
общее |
в том числе за счет: |
|||||||||
|
20_1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. |
от изм. объема |
от изм.цены |
20_2 г. |
объема реализации |
цены |
себестоимости |
||
|
Кишиневский хлеб |
413,4 |
295 |
10,63 |
18,91 |
10,2 |
18,04 |
177,8 |
126,9 |
2569,5 |
256,7 |
78,9 |
-50,9 |
2442,6 |
-2312,8 |
|
Пшеничный хлеб 1-го сорта |
185,8 |
181,1 |
11,44 |
19,4 |
10,75 |
18,03 |
128,2 |
125,0 |
1566,5 |
248,1 |
119,9 |
-3,2 |
1441,6 |
-1318,4 |
Таблица 64 -Рентабельность производства отдельных видов сельскохозяйственной
продукции и отраслей (22-26 варианты)
|
Отрасль и вид продукции |
Выручка от продажи, тыс. руб. |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
Результат, тыс. руб. |
Рентабельность продукции, % |
|
|
прибыль |
убыток |
||||
|
20_1 г. |
|||||
|
Зерновые и зернобобовые культуры |
16805 |
17800 |
|
|
|
|
прирост КРС |
9050 |
8560 |
|
|
|
|
молоко |
13200 |
11900 |
|
|
|
|
приплод |
2680 |
2513 |
|
|
|
|
20_2 г. |
|||||
|
Зерновые и зернобобовые культуры |
17400 |
17700 |
|
|
|
|
прирост КРС |
10011 |
9590 |
|
|
|
|
молоко |
14600 |
13495 |
|
|
|
|
приплод |
3522 |
3400 |
|
|
|
Таблица 65 –Маржинальный анализ (22-26 варианты)
|
Название показателя |
Значение |
|
базисный период |
|
|
1. Производственная мощность предприятия по изделию (РП) 1, шт. |
1100 |
|
2. Цена изделия (p), тыс.руб. |
12 |
|
3. Выручка (В), тыс.руб. |
8874 |
|
4. Постоянные затраты (А), тыс.руб. |
1664 |
|
5. Переменные расходы на единицу продукции (b), тыс.руб. |
6,3 |
|
6. Переменные расходы на весь выпуск продукции (З пер.), тыс.руб. |
5257 |
|
7. Прибыль от реализации продукции (П), тыс.руб. (В- А – З пер.) |
|
|
8. Маржинальная прибыль (маржа покрытия), тыс.руб. (МП=В-З пер.) |
|
|
9. Доля маржинальной прибыли в выручке (Д мп) (МП/В) |
|
|
10. Ставка маржинальной прибыли (С мп), тыс.руб. (р- b) |
|
|
11. Достигнутая рыночная норма доходности на собственный капитал (R рын.), % (П/(А+Зпер.) |
|
|
12. Целевая норма прибыли на собственный капитал (не ниже 60%) (R цел.), % (Пцел./(А+З пер.)) |
|
|
13. Безубыточный объем продаж в стоимостном измерении, тыс.руб. В крит. = А/Д мп |
|
|
14. Безубыточный объем продаж для одного вида продукции в натуральном измерении (РП крит.), шт. (А/С мп), (А/ (p-b)) |
|
|
15. Точка критического объема реализации в процентах к максимальному объему (РП крит.), % (А*100/МП) |
|
|
16. Объем продаж для получения суммы прибыли, которая обеспечит рыночную норму доходности на собственный капитал (по виду продукции) (РП цел.), шт. ((А+П цел.)/ (p-b)) |
|
|
17. Объем продаж для получения суммы прибыли, которая обеспечит рыночную норму доходности на собственный капитал (РП), тыс.руб. (А+Пцел.)/Д мп |
|
|
18. Зона безопасности по стоимостным показателям (ЗБ), % (В-В крит.)/В |
|
|
19. Зона безопасности для одного вида продукции по количественным показателям (ЗБ), % (РП-РП крит.)*100/РП |
|
Таблица 66 - Рентабельность капитала, продаж и реализованной продукции
|
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
20_6 г. |
Отклонение 20__ г. от 20__ г. |
|
22 вариант |
|
|
|
|
|||
|
|
23 вариант |
|
|
|
|||
|
|
|
24 вариант |
|
|
|||
|
|
|
|
25 вариант |
|
|||
|
|
|
|
|
26 вариант |
|||
|
1.Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб. |
23440 |
23136 |
14931 |
25800 |
27900 |
32680 |
|
|
2.Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. |
22855 |
25767 |
17028 |
24900 |
29634 |
31677 |
|
|
3. Валовая прибыль, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Коммерческие расходы, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5. Управленческие расходы, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
6.Прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Прочие доходы и расходы, тыс.руб. |
1540 |
2121 |
2218 |
1540 |
1540 |
1540 |
|
|
8.Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Чистая прибыль (убыток), тыс.руб. |
2096 |
-510 |
115 |
2096 |
-194 |
2296 |
|
|
10.Средняя стоимость совокупных активов, тыс. руб. |
34486 |
39798 |
15571 |
44486 |
44500 |
34526 |
|
|
11.Средняя стоимость мобильных активов, тыс. руб. |
22427 |
27449 |
6034 |
28427 |
32428 |
25527 |
|
|
12.Средняя стоимость производственных средств, тыс. руб. |
58092 |
62448 |
x |
62400 |
68092 |
59902 |
|
|
13.Средняя стоимость собственного капитала, тыс. руб. |
19254 |
19727 |
70 |
25254 |
29254 |
11885 |
|
|
14.Средняя стоимость перманентного капитала, тыс. руб. |
26032 |
23934 |
1593 |
29032 |
25032 |
24432 |
|
|
15.Рентабельность совокупных активов, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
16.Рентабельность мобильных средств, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
17.Рентабельность производственных средств, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.Рентабельность собственного капитала, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.Рентабельность перманентного капитала, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
20.Рентабельность продаж, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.Рентабельность реализованной продукции, % |
|
|
|
|
|
|
|
Автор страницы: admin 2