Внимание! Размещенный на сайте материал имеет информационно - познавательный характер, может быть полезен студентам и учащимся при самостоятельном выполнении работ и не является конечным информационным продуктом, предоставляемым на проверку.

Налоговый учет и отчетность

назад

Налоговый учет и отчетность

Выбор варианта по последней цифре номера зачетной книжки

  1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
Номер вопроса 1,11 2,12 3,13 4,14 5,15 6,16 7,17 8,18 9,19 10,20
Номер задания 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3

 

Практическую часть можно скачать отдельно:

Номер задания 1

Номер задания 2

Номер задания 3

Теоретические вопросы

1.Сравнительная характеристика бухгалтерского и налогового учета.

2. Предпосылки возникновения налогового учета.

3.Аналитические регистры налогового учета: понятие, формы, требования и принципы ведения.

4. Взаимосвязь аналитических регистров налогового учета с налоговыми декларациями.

5. Принципыоценки и определения объектов налогового учета.

6. Организационные   аспекты         ведения

налогового учета.

7. Технические способы ведения налогового учета

8. Методические аспекты ведения налогового учета

9. Особенности классификации доходов и расходов в налоговом учете.

10.Особенности определения результатов от реализации амортизируемого имущества в налоговом учете.

11. Порядок переноса убытка на будущее в налоговом учете.

12. Особенности налогового    учета операций по договорам простого товарищества, передачи  имущества в уставные капиталы.

13.Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

14. Формирование  резерва по сомнительным долгам в налоговом учете.

15.Взаимосвязь налоговых деклараций и регистров аналитического учета.

16. Порядок отражения убытков от уступки права требования в налоговом учете.

17. Особенности            налогового    учета расходов        на             приобретение          права на

земельные участки.

18. Методы и порядок расчета сумм амортизации основных средств в налоговом учете.

19. Сравнительная       характеристика

классификации доходов и расходов для целей бухгалтерского учета и налогового учета.

20. Принципы построения налоговой системы РФ.

 

Практическое задание

Задание 1. Налог на добавленную стоимость

Рассчитайте величину налоговой базы, величину налоговых вычетов и  сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Заполните фрагмент   налоговой декларации по НДС:

Раздел 1;

Раздел 3.

Исходные данные:

В течение второго квартала текущего года в организации были осуществлены следующие хозяйственные операции:

  • реализована промышленная продукция на сумму 15 340 000 руб. (в том числе НДС);
  • реализованы продовольственные товары на сумму 4 867 556 руб. (в том числе НДС);
  • получены авансы от покупателей в счет предстоящих             поставок             промышленной продукции –  1 652 000 руб.;         
  • оплачено поставщикам за оказанные транспортные услуги 708 000 руб., в т.ч. НДС 118 000 руб., что подтверждено счетами-фактурами;                                                                                                    
  • приняты на учет материалы для производства продукции стоимостью 900 000 руб., сумма НДС, выделенная отдельнойстрокой в счете-фактуре 180 000 руб.     

Задание 2.  Налог на прибыль организаций

Рассчитайте  налоговую базу и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Заполните  фрагмент налоговой декларации по налогу на прибыль

организаций:

- Лист 02;

- Приложение №1 к Листу 02; Приложение №2 к Листу 02.

Исходные данные.

Торговая организация признает  доходы  и расходы  по методу начисления.

В текущем году получены следующие доходы:

  • доходы  от реализации покупных  товаров – 2 032 000руб. (без НДС);
  • доходы от оказания транспортных услуг – 1 051 680 руб. (без НДС);
  • доходы от сдачи имущества в аренду (внереализационные доходы) – 254 000 руб. (без НДС);
  • доход в виде излишков материалов, выявленных при инвентаризации (внереализационные доходы)  – 433 000 руб.,

За текущий год организацией осуществлены следующие расходы:

  • стоимость реализованных покупных товаров (прямые расходы) – 1 258 000

руб.,

  • расходы на оплату труда продавцов и менеджеров (включая отчисления на социальное страхование и социальное обеспечение) – 469 000 руб., (косвенные расходы)
  • расходы на оплату труда административно-управленческого персонала (включая отчисления на социальное страхование и социальное обеспечение)  – 360 000 руб.,(косвенные расходы)
  • расходы в виде процентов по долговым обязательствам  – 263 500 руб., (внереализационные расходы) - расходы в виде начисленных штрафов за нарушение договорных обязательств - 47 468руб.

 

Задание 3. Налог на имущество организаций

 

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций по итогам каждого отчетного периода, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, если ставка налога равна 2,2 %.

Заполните  фрагмент налоговой

декларации:

Раздел1;

Раздел 2.

Исходные данные:

 По данным  бухгалтерского учета, остаточная стоимость недвижимого имущества (складского   помещения), числящегося на балансе организации в составе основных средств, составляет:

на 01.01. текущего года – 1 220 000 руб.;
на 01.02. текущего года - 1 140 000 руб.;
на 01.03. текущего года - 1 160 000 руб.;
на 01.04. текущего года - 1 090 000 руб.
на 01.05 текущего года – 1 080 000 руб.
на 01.06. текущего года – 1 100 000 руб.
на 01.07. текущего года – 1 060 000 руб.
на 01.08. текущего года – 1 610 000 руб.
на 01.09. текущего года – 1 580 000 руб.
на 01.10. текущего года – 1 300 000 руб.
на 01.11. текущего года – 1 250 000 руб.
на 01.12. текущего года – 1 060 000 руб.
на 31.12. текущего года – 1 000 000 руб.

Автор страницы: admin 2