Задание 2.  Налог на прибыль организаций Рассчитайте  налоговую базу и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет за налоговый…

Задание 2.  Налог на прибыль организаций

Рассчитайте  налоговую базу и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Заполните  фрагмент налоговой декларации по налогу на прибыль

организаций:

- Лист 02;

- Приложение №1 к Листу 02; Приложение №2 к Листу 02.

Исходные данные.

Торговая организация признает  доходы  и расходы  по методу начисления.

В текущем году получены следующие доходы:

• доходы  от реализации покупных  товаров – 2 032 000руб. (без НДС);
• доходы от оказания транспортных услуг – 1 051 680 руб. (без НДС);
• доходы от сдачи имущества в аренду (внереализационные доходы) – 254 000 руб. (без НДС);
• доход в виде излишков материалов, выявленных при инвентаризации (внереализационные доходы)  – 433 000 руб.,

За текущий год организацией осуществлены следующие расходы:

• стоимость реализованных покупных товаров (прямые расходы) – 1 258 000

руб.,

• расходы на оплату труда продавцов и менеджеров (включая отчисления на социальное страхование и социальное обеспечение) – 469 000 руб., (косвенные расходы)
• расходы на оплату труда административно-управленческого персонала (включая отчисления на социальное страхование и социальное обеспечение)  – 360 000 руб.,(косвенные расходы)
• расходы в виде процентов по долговым обязательствам  – 263 500 руб., (внереализационные расходы) - расходы в виде начисленных штрафов за нарушение договорных обязательств - 47 468руб.

в каталог