|
1.Учет доходов и расходов для целей бухгалтерского учета ведется методом начисления
2.Организация применяет упрощенную систему налогообложения
3.Объект налогообложения – «доходы»
|
1.Учет доходов и расходов для целей бухгалтерского учета ведется методом начисления
2.Организация применяет упрощенную систему налогообложения
3.Объект налогообложения – «доходы минус расходы»
|
1.Учет доходов и расходов для целей бухгалтерского учета ведется методом начисления
2.Организация применяет упрощенную систему налогообложения
3.Объект налогообложения – «доходы»
|
|
1.Составьте корреспонденцию счетов по фактам хозяйственной деятельности, используя план счетов для субъектов малого бизнеса
2.Заполните форму «Книга учета фактов хозяйственной деятельности» или другую форму.
3.Составьте Бухгалтерский баланс
4.Составьте Отчет о финансовых результатах
5. Заполните Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
6.Заполните декларацию по УСНО Форма по КНД 1152017
Условия для решения задачи
- Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета ООО «Мебель» по состоянию на 1 декабря 200_г.:
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
«Основные средства»
|
733 591,00
|
|
«Амортизация основных средств»
|
127 950,00
|
|
«Нематериальные активы»
|
24 000,00
|
|
«Материалы»
|
161093,00
|
|
«Основное производство» (незавершенное производство)
|
45 590,00
|
|
«Готовая продукция»
|
76 970,00
|
|
«Касса»
|
8 970,00
|
|
«Расчетные счета»
|
532 425,00
|
|
« Финансовые вложения»
|
15 200,00
|
|
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ( кредиторская задолженность)
|
66 560,00
|
|
«Расчеты с покупателями и заказчиками» ( дебиторская задолженность)
|
58 990,00
|
|
«Задолженность по краткосрочным кредитам и займам»
|
77 800,00
|
|
«Расчеты по налогам и сборам» (кредиторская задолженность)
|
12 800,00
|
|
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (кредиторская задолженность)
|
15 738,00
|
|
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
43 000,00
|
|
«Расчеты с подотчетными лицами» ( дебиторская задолженность)
|
6 500,00
|
|
«Расчеты с учредителями по выплате доходов»
|
52 750,00
|
|
« Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (кредиторская задолженность)
|
150 000,00
|
|
«Уставный капитал»
|
680 000,00
|
|
« Добавочный капитал»
|
200 331,00
|
|
«Нераспределенная прибыль»
|
236 000,00
|
2. Расшифровка задолженности поставщикам, руб.:
|
ЗАО «Альфа»
|
12 750,00
|
|
ОАО «Люкс»
|
36 875,00
|
|
ОАО «Гамма»
|
16 935,00
|
|
Итого:
|
66 560,00
|
3. Расшифровка задолженности покупателей, руб.:
|
ОАО «Мебель для жизни»
|
10 500,00
|
|
Мебельный салон ЗАО «Омега»
|
30 650,00
|
|
Торговый дом ОАО «Тренд»
|
17 840,00
|
|
Итого:
|
58 990,00
|
4. Задолженность по подотчетным суммам, руб.:
|
Семенов Т.В.
|
5 500,00
|
|
Александров Г.А.
|
1 000,00
|
|
Итого
|
6 500,00
|
5.Расшифровка прочей кредиторской задолженности ООО «Мебель», руб.:
|
ОАО «Телеком»
|
17 800,00
|
|
ОАО «Охрана»
|
56 000,00
|
|
ОАО «Кассовая техника»
|
2 500,00
|
|
Прочие
|
73 700,00
|
|
Итого:
|
150 000,00
|
6. Расшифровка к счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», руб.:
|
66/1 «Сумма кредита»
|
76 500,00
|
|
66/2 «Проценты по кредиту»
|
1 300,00
|
|
Итого:
|
77 800,00
|
7. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 200_г.:
|
№
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
Выписка с расчетного счета за 3 декабря. Приходный кассовый ордер №285 от 3 декабря. Получено в кассу на командировочные расходы
|
5 350,00
|
|
|
|
2.
|
Расходный кассовый ордер №299 от3 декабря . Выдано инженеру Соколову А.П. для командировки на выставку мебели
|
5 350,00
|
|
|
|
3.
|
Авансовый отчет №112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В. Приобретены ножницы 15 шт по цене 250 руб. за единицу и 2 пистолета-автомата для крепления ткани к каркасу скрепками по цене 3870 руб. каждый. Товарный чек и чек ККТ приложены.
|
11 490,00
|
|
|
|
4.
|
Расходный кассовый ордер №300 от 6 декабря. Возмещен перерасход подотчетных сумм экспедитору Семенову Т.В.
|
?
|
|
|
|
5.
|
Платежные поручения №№ 320-323 от 12 декабря . перечислено с расчетного счета:
- Взносы на социальное страхование и соцобеспечение
-сумма НДФЛ
-ЗАО «Альфа» (поставщик)
Итого
|
15 738,00
5 590,00
5 000,00
26 328,00
|
|
|
|
6.
|
Авансовый счет Соколова А.П. №111 от 14 декабря. Согласно приложенным документам израсходовано:
-на приобретение молотка и пассатижей
- суточные
-оплата гостиницы
Всего
|
2 025,00
300,00
2 724,50
5 049,50
|
|
|
|
7.
|
Приходный кассовый ордер №302 от 14 декабря. Внесен в кассу Соколовым А.П. остаток неиспользованных подотчетных сумм.
|
?
|
|
|
|
8.
|
Денежный чек №131092. приходный кассовый ордер №303 от 15 декабря. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы.
|
43 000,00
|
|
|
|
9.
|
Платежные ведомости №№10-12. расходный кассовый ордер №300 от 15 декабря. Выдана заработная плата за ноябрь.
|
31 500,00
|
|
|
|
10.
|
Платежная ведомость № 10, 12, 17 декабря депонирована невыплаченная заработная плата за ноябрь.
|
?
|
|
|
|
11.
|
Выписка с расчетного счета от 17 декабря. Ошибочно списано с расчетного счета банком.
|
1 500,00
|
|
|
|
12.
|
Объявление на взнос наличными №30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер №301 от 18 декабря. Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы.
|
?
|
|
|
|
13.
|
Выписка с расчетного счета от 18 декабря. Получен аванс от ЗАО «Прогресс» в счет предстоящей поставки продукции
|
192 000,0
|
|
|
|
14.
|
Приходный кассовый ордер от 20 декабря.. В кассу организации приняты денежные средства за проданную мебель рабочим
|
15000,00
|
|
|
|
15.
|
Выписка с расчетного счета от 20 декабря. Платежное поручение №18. зачислена поступившая от мебельного салона ЗАО «Омега» сумма задолженности за отгруженную ранее продукцию.
|
25 355,00
|
|
|
|
16.
|
Выписка с расчетного счета от 22 декабря. Платежные поручения №№324 246. перечислено с расчетного счета:
-ОАО «Люкс » (поставщик) в счет погашения задолженности
-проценты банку по краткосрочному кредиту за ноябрь.
-ОАО «Телеком» за предоставленные в ноябре услуги связи
-ОАО «Охрана» за охрану объектов в ноябре
Итого:
|
36 875,00
1 300,00
15 000,00
45 000,00
98 175,00
|
|
|
|
18.
|
Выписка с расчетного счета от 23 декабря. Признана и получена сумма претензии от ЗАО «Трансавто» за нарушение условий перевозки продукции.
|
3 200,00
|
|
|
|
19.
|
Выписка с расчетного счета от 24 декабря. Зачислена на расчетный счет ранее ошибочно списанная сумма
|
1 500,00
|
|
|
|
20.
|
Выписка с расчетного счета в банке от 26 декабря. Платежные поручения №№247-248. оплачено:
-ОАО «Люкс» по счету- фактуре №52 от 12
- ЗАО «Трансавто» за доставку ткани
--ОАО «Охрана» за охрану объектов в ноябре
Итого:
|
16 930,50
7 300,00
6 000,00
30 230,50
|
|
|
|
21.
|
Выписка банка, мемориальный ордер от 31 декабря. С расчетного счета банком сняты суммы за РКО, согласно условиям договора.
|
350,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Аналитический счет*__________________
|
№ операции
|
ДЕБЕТ с кредита счетов
|
№ операции
|
ДЕБЕТ с кредита счетов
|
|
№
|
№
|
№
|
№
|
…
|
итого
|
№
|
№
|
№
|
№
|
…
|
итого
|
|
Сальдо начальное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
