Задание 20, стр 22   Задание 20. Составить корреспонденции счетов по хозяй- ственным операциям по расчетам с поставщиками и подрядчи- ками, приведенным в…

№ п/п

Фамилия, имя, отчество

и должность подотчетного лица

Дата образования задолженности

Сумма, руб.

дебет

кредит

Субсчет 1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ТМЦ, работы и услуги

1

АО «Звезда»

15.05.20… г.

70 000

2

ООО «Агродом»

20.05.20 … г.

3 315

3

АО «Колорит»

29.05.20… г.

(три года назад)

7 000

№ п/п

Фамилия, имя, отчество

и должность подотчетного лица

Дата образования задолженности

Сумма, руб.

дебет

кредит

Субсчет 2 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по авансам выданным»

1

ООО «Суперстрой»

27.05.20 г.

69 000

2

ООО «Марс»

28.05.20 г.

15 600

Субсчет 3 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по коммерческому кредиту»

1

ИП Королёв

30.04.20 г.

57 000

Итого по счету 60

×

84 600

137 315

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонден- ция счетов

дебет счета

кредит счета

1

Счет-фактура № 532 от 5.06. 20…г. Акцептован счет АО «Электрические сети» за электроэнергию, потребленную на нужды основного производства, в том числе:

• стоимость электроэнергии;
• НДС по действующей ставке Итого (сумму определить)

26 000

2

Накладная № 92, счет-фактура № 95

от 6.06.20 … г.

Акцептован счет ООО «Стройкомфорт»

за поставку оборудования к установке, в том числе:

• стоимость оборудования;
• НДС по действующей ставке Итого (сумму определить)

130 000

3

Выписка банка с расчетного счета от 6.06.20 … г., платежное поручение № 88.

Перечислен аванс за сырье по договору № 25 СПК

«Колос»

180 000

4

Выписка банка с расчетного счета от 6.06. 20 … г., платежное требование № 89.

Перечислено с расчетного счета АО «Электрические сети» за электроэнергию

5

Выписка банка с расчетного счета от 7.06.20 … г., платежное поручение № 90.

Перечислено АО «Звезда» по счету № 23 за работы, выполненные в прошлом месяце

70 000

6

Доверенность № 17, расходный кассовый ордер № 99 от 8.06. 20 … г.

Выданы из кассы организации денежные средства А. Д. Михайлову в счет погашения задолженности ООО «Агродом» по договору № 89

3 315

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонден- ция счетов

дебет счета

кредит счета

7

Акт приемки-сдачи выполненных работ № 107, справка о стоимости выполненных работ, счет-фактура

№ 112 от 19.06. 20 … г.

Акцептован счет ООО «Суперстрой» за выполненные работы по ремонту пола в здании офиса:

• стоимость работ;
• НДС по действующей ставке Итого (сумму определить)

115 000

8

Бухгалтерская справка № 58 от 19.06.20…г.

Зачтен аванс, ранее выданный ООО «Суперстрой», в счет погашения задолженности за выполненные ремонтные работы

69 000

9

Выписка банка с расчетного счета от 21.06.20 … г., платежное поручение № 117.

Перечислено ООО «Суперстрой» с расчетного счета в погашение задолженности за выполненные ремонт- ные работы (сумму определить)

10

Акт приемки-сдачи выполненных работ № 111, справка о стоимости выполненных работ, счет-фактура № 119 от 27.06. 20… г.

Акцептован счет ООО «Ремонт без хлопот» за выпол- ненные работы по оштукатуриванию и покраске стен в бухгалтерии:

• стоимость работ;
• НДС по действующей ставке Итого (сумму определить)

17 000

11

Выписка банка со специального счета от 28.06.20… г. Погашена задолженность ООО «Ремонт без хлопот» перечислением денежных средств с выставленного ра- нее покрытого аккредитива в погашение задолженно- сти за выполненные работы (сумму определить)

12

Счет-фактура № 67, Акт приемки материалов № 3 от 29.06. 20… г., претензия поставщику.

Поступили от ООО «Марс» материалы, при приемке которых выявлены расхождения между фактическим их количеством и данными документов поставщика (накладной и счета-фактуры):

• стоимость материалов;
• НДС по поступившим материалам (по действующей ставке);
• предъявлена претензия поставщику на сумму стои- мости недостающих материалов (в том числе НДС). Итого

10 000

2 000

3 600

15 600