Налоги Селезнева 2024

назад

Варианты контрольной работы определяются по последней цифре номера зачетной книжки.

Последняя цифра шифра
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Вопрос 1, 11, 21          Задача 1	Вопрос 2, 12, 22         Задача 2	Вопрос 3, 13, 23         Задача 3	Вопрос 4, 14, 24        Задача 4	Вопрос  5, 15, 25        Задача 5	Вопрос 6, 16, 26      Задача 6	Вопрос 7, 17, 27        Задача 7	Вопрос 8, 18, 28        Задача 8	Вопрос 9, 19, 29        Задача 9	Вопрос 10, 20, 30      Задача 10

 

Вопросы для контрольной работы

1. Становление и развитие налогообложения.

2. Общие и частные теории налогов.

3. Функции налогов.

4. Совокупность принципов налогообложения.

5. Налоговая политика России: современные проблемы и тенденции.

6. Сущность налога и налогообложения.

7. Классификация налогов.

8. Сущность и виды налогового планирования.

9. Показатели результативности налогового планирования.

10. Методы налогообложения.

11. Плательщик налога. Представитель налогоплательщика. Налоговый агент.

12. Элементы налогообложения и их характеристика.

13. Исполнение обязанности по уплате налога.

14. Понятие «налоговая система» и «система налогов и сборов». Система налогов и сборов в Российской Федерации.

15. Права и обязанности налоговых органов в Российской федерации.

16. Права и обязанности налогоплательщиков.

17. Права и обязанности налоговых агентов.

18. Общие условия и давность привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

19. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

20. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения

21. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

22. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

23. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

24. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

25. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

26. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

27. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

28. Патентная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

29. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты

30. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

 

Задачи:

Задача 1.

В первом квартале текущего года ООО «Восход» осуществило следующие операции.

1. Заключило с покупателем договор на поставку продукции в третьем квартале. Сумма договора – 2 400 000 руб. (в том числе НДС – 400 000 руб.). В этом же месяце ООО «Восход» получило частичную оплату в счет предстоящей поставки. Сумма предоплаты – 960 000 руб.

2.Приобрело у АО «Заря» партию сырья на общую сумму 1 500 000 руб. (в том числе НДС – 250 000 руб.). Сырье оприходовано на склад, имеется счет-фактура, оформленный в установленном порядке. ООО «Восход» приобрело сырье для производства продукции, реализация которой облагается НДС.

3. Приобрело товары на общую сумму 570 000 руб., что подтверждается товарной накладной.

Рассчитать сумму НДС, начисленную в бюджет; сумму НДС, принятую к вычету; сумму налога к уплате в бюджет.

Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.

Задача 2.

Работнику организации начислена оплата труда и премия за апрель текущего года 80 000 руб., в том числе за период с 1 апреля по 22 апреля  30 000 руб., за период с 23 апреля по 30 апреля  50 000 руб.

На обеспечении работника находятся двое детей в возрасте до 18 лет и ребенок в возрасте 21 год, который является студентом очной формы обучения. Работник принимал участие в боевых действиях на территории РФ.

Рассчитать налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц на дату фактического получения дохода.

Указать дату перечисления исчисленного и удержанного налога налоговым агентом.

Задача 3.

За текущий период организацией получены доходы в виде:

- выручки от реализации продукции на сумму 31 200 000 руб. (в том числе НДС 5 200 000 руб.)

-имущества, в качестве вклада в уставный капитал стоимостью
780 000 руб.;

В организации произведены следующие расходы:

- материальные расходы – 4 300 000 руб.

- расходы на оплату труда – 6 500 000 руб.

- потери от брака – 667 000 руб.;

- расходы в виде признанных должником штрафов за нарушение договорных обязательств – 245 000 руб.;

- расходы в виде уплаченных штрафов в бюджет – 378 000 руб.;

- расходы в виде сумм материальной помощи работникам –251 000 руб.

Рассчитать сумму дохода, учитываемого при определении налоговой базы по налогу на прибыль; сумму расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.

Задача 4.

Организация ведет добычу торфа на основании соответствующей лицензии. Количество добытого полезного ископаемого в октябре составило 330 т. Выручка от продажи торфа в истекшем месяце, включая стоимость доставки до покупателей, 2 570 400 руб. (без учета НДС), всего за месяц продано 250 т торфа. Стоимость доставки проданного торфа до покупателей в истекшем месяце составила 362 300 руб. (без учета НДС).

Рассчитать налоговую базу и сумму налога на добычу полезных ископаемых. Указать сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации.

Задача 5.

По данным бухгалтерского учета организации остаточная стоимость недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве основных средств:

на 01. 01. текущего года – 686 000 руб.

на 01.02. текущего года. – 604 000 руб.;

на 01.03. текущего года. – 775 000 руб.

на 01.04. текущего года. – 770 000руб.

на 01.05. текущего года. – 760 000 руб.

на 01.06. текущего года  – 780 000 руб.

на 01. 07. текущего года. – 770 000 руб.

на 01.08. текущего года – 810 000 руб.

на 01.09 текущего года – 855 000 руб.

на 01.10. текущего года – 600 000 руб.

на 01.11. текущего года. – 570 000 руб.

на 01.12. текущего года – 580 000 руб.

на 31.12. текущего года. – 560 000 руб.

Рассчитать среднюю стоимость имущества за первый квартал, полугодие, девять месяцев и сумму авансовых платежей за данные отчетные периоды, подлежащие уплате в бюджет.

Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за календарный год
и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, при условии, что применяется максимальная ставка налога.

Указать сроки уплаты авансовых платежей и налога, срок предоставления налоговой декларации.

Задача 6.

Организацией был зарегистрирован автомобиль легковой с мощностью двигателя 102 л.с.   16 мая текущего года по 10 декабря текущего года.

Автобус с мощностью двигателя 150 л.с. был зарегистрирован 12 февраля текущего года и снят с регистрации 20 декабря текущего года.

Рассчитать сумму авансовых платежей и сумму транспортного налога.

Указать сроки уплаты авансовых платежей и налога.

Задача 7.

Организация применяет систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

В первом полугодии текущего года получены следующие доходы:

-  доход от реализации продукции – 5 200 000 руб. (без НДС)

- доходы в виде стоимости полученных материалов при ликвидации основных средств - 234 000 руб.;

- доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности – 456 000 руб.;

За первое полугодие текущего года осуществлены следующие платежи в оплату:

- материальных расходов – 1 564 000 руб.;

-расходов на оплату труда с отчислениями на социальное страхование и социальное обеспечение – 1 423 400 руб.;

- расходов на ремонт основных средств - 236 000 руб.;

- штрафов в бюджет за несвоевременную уплату единого налога - 210 440 руб.;

- расходы на приобретение молодняка скота для формирования основного стада – 340 000 руб.

-  санаторно-курортной путевки на лечение работников- 90 000 руб.;

Рассчитать налоговую базу и сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие текущего года.

Указать срок уплаты авансового платежа.

Задача 8.

Индивидуальный предприниматель, ранее находящийся на упрощенной системе налогообложения, 1 марта текущего года подал заявление на получение патента по производству хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.

Срок действия патента составляет 180 дней. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий будет осуществляться индивидуальным предпринимателем без привлечения наемных работников. Территория действия патента муниципальное образование «город Ижевск».

Уведомление налогоплательщика об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму страховых платежей на ОПС и ОМС не представлено.

Рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.

Указать сроки и соответствующую сумму уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения.

  Используйте нормы Закона УР от 28.11.2012 N 63-РЗ (с изменениями) «О патентной системе налогообложения в Удмуртской Республике»

Задача 9.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов.

За 1 квартал текущего года получены следующие доходы:

– доходы от реализации продукции 8 580 000 руб., в том числе в порядке предварительной оплаты 2 180 000 руб.;

- доход в виде процентов, полученных по договорам займа – 357 000;

- доход от сдачи имущества в аренду – 560 000 руб.

Оплачены следующие расходы:

- материальные расходы - 3 400 000 руб.,

- расходы на оплату труда - 2 700 700 руб.,

- расходы на канцелярские товары -  45 000 руб.,

- представительские расходы в пределах установленных лимитов – 120 000 руб.,

- судебные расходы – 154 500 руб.;

- арендные платежи за арендуемое имущество – 156 000 руб.

Рассчитать величину налоговой базы и исчислить сумму авансового платежа по единому налогу.

Указать срок уплаты авансового платежа.

Задача 10.

Организация является производителем пива в бутылках емкостью 0,5 литра.

В сентябре текущего года организация приобрела и оплатила 66 000 литров пива в бочках с содержанием объемной доли этилового спирта 4,8%. Общая стоимость товара, указанного в договоре поставки, составила 1 752 000 рублей (в том числе НДС и акциз).

В сентябре текущего года было разлито 76 000 бутылок пива, в октябре - 56 000. Вся партия произведенного пива в бутылках была реализована в октябре.

Рассчитать сумму акциза, начисленную при реализации пива; сумму акциза, принятую к вычету; сумму акциза к уплате в бюджет.

Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.

 

Автор страницы: admin 2