Организация и методика проведения налоговых проверок

Варианты контрольной работы определяются по последней цифре номера зачетной книжки.

1. Понятие, сущность налогового контроля и его необходимость. Классификация налогового контроля и основные его характеристики.
2. Цели, задачи, объект, субъект, предмет налогового контроля. Формы и методы налогового контроля.
3. Правила проведения налоговых проверок. Виды налоговых проверок и их классификация.
4. Общие правила постановки налогоплательщиков на учет. Постановка на учет налогоплательщиков - организаций.
5. Порядок проведения налоговыми органами проверок по применению ККМ.
6. Понятие налогового правонарушения и его виды. Формы вины налогоплательщика.
7. Правила              привлечения              к                    ответственности налогоплательщиков. Объект и субъект налогового правонарушения.
8. Основные правила взыскания штрафов за налоговые правонарушения. Виды и порядок применения налоговых санкций.
9. Понятие административного правонарушения и его состав в сфере налогообложения. Формы вины при назначении административной ответственности.
10. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения.
11. Доступ на территорию налогоплательщика при выездной налоговой проверке: основания, сроки нахождения, последствия воспрепятствования.
12. Методы и приемы налогового контроля, используемые при проведении выездной налоговой проверки.
13. Порядок проведения инвентаризации, осмотра при выездной налоговой проверке.
14. Порядок проведения выемки при выездной налоговой проверке.
15. Документирование результатов выездной налоговой проверки.
16. Виды процессуальных действий проводимых в рамках налогового контроля – порядок и цели их проведения в рамках выездной налоговой проверки.
17. Порядок и сроки оформления акта выездной налоговой проверки.
18. Оформление результатов налоговой проверки.
19. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
20. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Практическое задание

1. Порядок проведения выездных налоговых проверок и принятия решения по результатам проверок. Описать процедуру и составить схему.
2. Описать процедуру проведения выемки документов и предметов в ходе налоговой проверки. Составить необходимые процессуальные документы.
3. Описать процедуру проведения осмотра помещений и документов налогоплательщика. Составить необходимые процессуальные документы
4. Описать процедуру проведения экспертизы в ходе налоговых проверок. Составить необходимые процессуальные документы.
5. Описать порядок взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов (информации). Составить необходимые процессуальные документы.
6. Описать организацию и методику проведения камеральных и выездных налоговых проверок по налогу на добавленную стоимость на примере конкретной организации.
7. Описать организацию и методику проведения камеральных и выездных налоговых проверок по налогу на прибыль организаций на примере конкретной организации.
8. Описать организацию и методику проведения камеральных и выездных налоговых проверок по налогу на имущество организаций на примере конкретной организации.
9. Описать организацию и методику проведения камеральных и выездных налоговых проверок по акцизам на примере конкретной организации.
10. Описать организацию и методику проведения камеральной и выездной налоговой проверки по упрощённой системе налогообложения на примере конкретной организации.