Налоги Селезнева
Варианты контрольной работы определяются по последней цифре номера зачетной книжки.
|
Последняя цифра шифра |
|||||||||
Вопросы для контрольной работы
1. Становление и развитие налогообложения.
2. Общие и частные теории налогов.
3. Функции налогов.
4. Совокупность принципов налогообложения.
5. Налоговая политика России: современные проблемы и тенденции.
6. Сущность налога и налогообложения.
7. Классификация налогов.
8. Сущность и виды налогового планирования.
9. Показатели результативности налогового планирования.
10. Методы налогообложения.
11. Плательщик налога. Представитель налогоплательщика. Налоговый агент.
12. Элементы налогообложения и их характеристика.
13. Исполнение обязанности по уплате налога.
14. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
15. Права и обязанности налоговых органов в Российской федерации.
16. Права и обязанности налогоплательщиков.
17. Права и обязанности налоговых агентов.
18. Общие условия и давность привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
19. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
20. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения
21. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
22. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
23. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
24. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
25. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
26. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
27. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
28. Патентная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
29. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты
30. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Задачи:
Задача 1.
В первом квартале текущего года ООО «Восход» осуществило следующие операции.
1. Приобрело у ЗАО «Заря» партию сырья на общую сумму 600 000 руб. (в том числе НДС – 100 000 руб.). Сырье оприходовано на склад, имеется счет-фактура, оформленный в установленном порядке. ООО «Восход» приобрело сырье для производства продукции, реализация которой облагается НДС.
2. Приобрело товары на общую сумму 350 000 руб., что подтверждается товарной накладной.
3. Заключило с покупателем договор на поставку продукции. Сумма договора – 900 000 руб. (в том числе НДС – 150 000 руб.). В этом же месяце ООО «Восход» получило частичную оплату в счет предстоящей поставки. Сумма предоплаты – 780 000 руб.
Рассчитать сумму НДС, начисленную в бюджет; сумму НДС, принятую к вычету; сумму налога к уплате в бюджет.
Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.
Задача 2.
В организации по письменному заявлению работников и в соответствии с коллективным договором часть заработной платы выдается продукцией. За январь текущего года Д.И. Зимину начислена заработная плата в размере 27 000 руб. 31 января текущего года работнику Д.И. Зимину в счет заработной платы выдана по себестоимости на 4800 руб., рыночная цена которой 6000 руб., в том числе НДС 1000 руб. Оставшаяся часть заработной платы была выдана 5 февраля текущего года.
Д.И. Зимин является налоговым резидентом РФ, участником боевых действий за рубежом. На обеспечении его находятся дети 16 и 19 лет.
Рассчитать налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц.
Указать сроки уплаты налога.
Задача 3.
За текущий период организацией получены доходы в виде:
- выручки от реализации продукции на сумму 14 160 000 руб. (в том числе НДС 2 360 000 руб.)
- имущества, в качестве вклада в уставный капитал стоимостью
930 000 руб.;
В организации произведены следующие расходы:
- материальные расходы – 3 200 000 руб.
- расходы на оплату труда – 5 400 000 руб.
- расходы, связанные с внедрением методов организации производства – 733 000 руб.;
- расходы на ликвидацию основных средств – 567 000 руб.;
- расходы в виде уплаченных штрафов в бюджет – 455 000 руб.;
- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества –311 000 руб.
Рассчитать сумму дохода, учитываемого при определении налоговой базы по налогу на прибыль; сумму расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.
Задача 4.
Организация ведет добычу торфа на основании соответствующей лицензии. Количество добытого полезного ископаемого в октябре составило 200 т. Выручка от продажи торфа в истекшем месяце –156 000 руб. (без учета НДС), всего за месяц продано 19 т торфа. Стоимость доставки проданного торфа до покупателей в истекшем месяце составила 22 000 руб. (без учета НДС).
Рассчитать налоговую базу и сумму налога на добычу полезных ископаемых. Указать сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации.
Задача 5.
По данным бухгалтерского учета организации остаточная стоимость недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве основных средств:
на 01. 01. текущего года – 586 000 руб.
на 01.02. т.г. – 504 000 руб.;
на 01.03.т. г. – 675 000 руб.
на 01.04.т. г. – 670 000руб.
на 01.05. т.г. – 660000 руб.
на 01.06.т. г. – 680 000 руб.
на 01. 07.т. г. – 670 000 руб.
на 01.08. т.г. – 710 000 руб.
на 01.09 т.г. – 755000 руб.
на 01.10.т. г. – 500 000 руб.
на 01.11.т. г. – 470 000 руб.
на 01.12.т. г. – 480 000 руб.
на 31.12.т. г. – 460 000 руб.
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за первый квартал, полугодие, девять месяцев и сумму авансовых платежей за данные отчетные периоды, подлежащие уплате в бюджет.
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за календарный год
и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, при условии, что применяется максимальная ставка налога.
Указать сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации.
Задача 6.
Организацией был зарегистрирован автомобиль легковой с мощностью двигателя 102 л.с. 15 апреля текущего года по 4 октября текущего года.
Автобус с мощностью двигателя 150 л.с. был зарегистрирован 12 января текущего года и снят с регистрации 20 декабря текущего года.
Рассчитать сумму авансовых платежей и сумму транспортного налога. Указать срок предоставления налоговой декларации и срок уплаты налога.
Задача 7.
Организация применяет систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
В первом полугодии текущего года получены следующие доходы:
- доход от реализации продукции – 890 000 руб. (без НДС)
- доход от реализации основного средства в сумме 170 000 руб., остаточная стоимость которого 98 000 руб.;
- доход от реализации имущественных прав в сумме 410 000 руб.;
- доходы в виде штрафных санкций по договорам - 24 000 руб.;
- доходы в виде процентов по выданным займам – 62 000 руб.;
За первое полугодие текущего года осуществлены следующие платежи:
- материальные расходы – 334 567 руб.;
- расходы на оплату труда с отчислениями на социальное страхование и социальное обеспечение – 218 432 руб.;
- единый сельскохозяйственный налог- 39 234 руб.;
- земельный налог - 16 000 руб.;
- пени в бюджет за несвоевременную уплату единого налога - 28 370 руб.;
- страховые взносы по добровольному страхованию транспортных средств – 49 000 руб.
- за путевки на лечение работников- 30 000 руб.;
- за информационно-консультативные услуги -15 000 руб.
Рассчитайте налоговую базу и сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие текущего года.
Задача 8.
Индивидуальный предприниматель, ранее находящийся на упрощенной системе налогообложения, 1 апреля текущего года подал заявление на получение патента по производству молочной продукции.
Срок действия патента составляет 197 дней. Производство молочной продукции будет осуществляться индивидуальным предпринимателем без привлечения наемных работников. Территория действия патента муниципальное образование «город Глазов».
Уведомление налогоплательщика об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму страховых платежей на ОПС и ОМС не представлено.
Рассчитайте сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения. Укажите сроки и соответствующую сумму уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения.
Используйте нормы Закона УР от 28.11.2012 N 63-РЗ.
Задача 9.
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов.
За 1 квартал текущего года получено доходов 5 200 000 руб., в том числе в порядке предварительной оплаты товаров 1 300 000 руб. Оплачены следующие расходы:
- материальные расходы - 2 901 700 руб.,
- расходы на оплату труда - 1 711 700 руб.,
- расходы на командировки - 230 100 руб.,
- представительские расходы в пределах установленных лимитов – 120 000 руб.,
- расходы на рекламу реализуемых товаров в средствах массовой информации – 154 500 руб.
Рассчитать величину налоговой базы и исчислить сумму авансового платежа по единому налогу.
Указать сроки уплаты налога.
Задача 10.
Организация является производителем пива в бутылках емкостью 0,5 литра.
В июле текущего года организация приобрела и оплатила 40 000 литров пива в бочках с содержанием объемной доли этилового спирта 4,8%. Общая стоимость товара, указанного в договоре поставки, составила 1 062 000 рублей (в том числе НДС и акциз).
В июле текущего года было разлито 46 000 бутылок пива, в августе - 34 000. Вся партия произведенного пива в бутылках была реализована в августе за 1 200 000 рублей.
Рассчитать сумму акциза, начисленную при реализации пива; сумму акциза, принятую к вычету; сумму акциза к уплате в бюджет.
Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.
Автор страницы: admin 2