Задачи 1. На основании данных табл. 1 проведите: 1) анализ выполнения плана  по поставкам продукции; 2) дайте оценку полученным…

 Задачи

1. На основании данных табл. 1 проведите:

1) анализ выполнения плана  по поставкам продукции;

2) дайте оценку полученным результатам.

Таблица 1- Выполнение договорных обязательств по поставкам продукции

Период	Предусмотрено поставить по договорам		Недопоставка		Выполнение
					за квартал		с начала года
	за квартал	с начала года	за квартал	с начала года	сумма	%	сумма	%
I квартал	12 580				12 100
II квартал	13 270				13 010
III квартал	14 120				14 000
IV квартал	14 930				15 080
За год	54 900	х	х		54 190		х	х

 

2. Провести факторный анализ рентабельности персонала по данным табл.2.

Таблица 2 – Исходная информация для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+-)
1.Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. (П)	15477	18597
2.Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. (ВП)	80000	100320
3.Выручка от реализации продукции, тыс. руб. (В)	83414	97120
4.Среднесписочная численность работников, чел. (ЧПП)	200	200
5.Рентабельность продаж, % (Rоб)
6.Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции (Дрп)
7.Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. руб.  (ГВ)
8.Прибыль от реализации на одного работника, тыс. руб.

∆R⁰_пп = ГВ⁰ * Д⁰_рп * R⁰_об

∆R¹_пп = ГВ¹ * Д¹_рп * R¹_об

∆R_пп = ∆R¹_пп - ∆R⁰_пп

В т. ч за счет изменения:

- производительности труда

∆R_пп = ∆ГВ * Д⁰_рп * R⁰_об / 100

- удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске

∆R_пп = ГВ¹ * ∆Д_рп * R⁰_об / 100

- рентабельности продаж

∆R_пп = ГВ¹ * Д¹_рп * ∆R_об / 100

 

3. Составьте баланс товарной продукции. Имеются следующие данные по предприятию: остатки нереализованной продукции:  на начало года – 550 тыс. руб.; на конец года – 780 тыс. руб.; выпуск товарной продукции – 54 500 тыс. руб.; недостачи и потери готовой продукции – 80 тыс. руб. Результаты представьте в табл. 3.

Таблица 3 - Баланс товарной продукции в оптовых ценах

Показатели	тыс. руб.	Показатели	тыс. руб.
Итого		Итого

 

4. Досчитайте недостающие показатели и проведите факторный анализ прибыли на 1 рубль заработной платы по данным таблицы 4, применив способ цепной подстановки. Дайте оценку полученным результатам.

Таблица 4 – Данные для факторного анализа прибыли на 1 рубль заработной платы

Показатель	2021 г.	2022 г.	Отклонение (+, –)
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. (Прп)	17900	19296
2. Чистая прибыль, тыс. руб. (ЧП)	11800	12650
3. Доля чистой прибыли в общей сумме прибыли от реализации продукции (ДЧП)
4. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. (В)	95250	99935
5.Стоимость выпущенной продукции, тыс. руб. (ВП)	96000	104300
6.Удельный вес выручки в стоимости произведенной продукции, %  (УР)
7. Коэффициент рентабельности продаж (Rпр)
8. Фонд заработной платы, тыс. руб. (ФЗП)	20500	21465
9.Среднегодовая зарплата ППП, тыс. руб. (ГЗП)
10.Среднесписочная численность рабочих, чел.	160	165
11. Среднесписочная численность персонала, чел. (ЧПП)	200	202
12. Прибыль от реализации  на 1 руб. заработной платы, руб.
13. Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала (УД)	0.8000	0.8168
14. Количество отработанных дней 1 рабочим за год, дн. (Д)	220	210
15. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П)	7,95	7,80
16. Среднечасовая выработка продукции, тыс. руб. (ЧВ)
17. Чистая прибыль на рубль зарплаты, руб. (G)

 

G₀ = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР⁰ * ЧВ⁰ * П⁰ * Д⁰ * УД⁰ / ГЗП⁰

G_усл1 = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР⁰ * ЧВ⁰ * П⁰ * Д⁰ * УД⁰ / ГЗП¹

G_усл2 = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР⁰ * ЧВ⁰ * П⁰ * Д⁰ * УД¹ / ГЗП¹

G_усл3 = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР⁰ * ЧВ⁰ * П⁰ * Д¹ * УД¹ / ГЗП¹

G_усл4 = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР⁰ * ЧВ⁰ * П¹ * Д¹ * УД¹ / ГЗП¹

G_усл5 = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР⁰ * ЧВ¹ * П¹ * Д¹ * УД¹ / ГЗП¹

G_усл6 = ДЧП⁰ * R⁰_пр * УР¹ * ЧВ¹ * П¹ * Д¹ * УД¹ / ГЗП¹

G_усл7 = ДЧП⁰ * R¹_пр * УР¹ * ЧВ¹ * П¹ * Д¹ * УД¹ / ГЗП¹

G₁ = ДЧП¹ * R¹_пр * УР¹ * ЧВ¹ * П¹ * Д¹ * УД¹ / ГЗП¹

Общее изменение чистой прибыли на рубль зарплаты: ∆G_общ = G₁ – G₀

в том числе за счет изменения:

– среднегодового заработка одного работника предприятия: ∆G_ГЗП  =

– удельного веса рабочих в общей численности персонала: ∆G_Уд  =

– количества отработанных дней одним рабочим за год: ∆G_Д  =

– средней продолжительности рабочего дня:∆G_П  =

– среднечасовой выработки продукции: ∆G_ЧВ =

– уровня товарности продукции: ∆G_УТ  =

– уровня рентабельности продаж: ∆G_R =

– доли чистой прибыли в общей сумме прибыли от реализации:∆G_ДЧП  =

 

5. Имеются данные о реализации товаров и товарных запасах (табл. 5).

Таблица 5 - Данные о товарообороте и оборачиваемости товарных запасов

Товарная группа	Объем товарооборота, тыс. руб./мес.		Среднее время обращения товар­ных запасов, дн.
	план	факт	норма	факт
1	2 000	2 600	3,0	3,5
2	4 000	3 800	5,0	4,2
3	1 200	1 000	6,5	7,0
4	3 200	3 500	7,5	8,0

Требуется:       

1) определить за каждый год средний объем товарных запасов по каждой товарной группе и по их совокупности;

2) проанализировать прирост объема товарных запасов с учетом изменения объема товарооборота и времени обращения запасов.       

 

в каталог