Курсовая работа: Управление движением денежных средств предприятия (27 стр.)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Организация управления движением денежных средств предприятия

1.2. Методы управления движением денежных средств предприятия

2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «СТАНДАРТИНВЕСТ ГРУПП»

2.1. Динамика денежных средств ООО «СтандартИнвест Групп» за 2009-2010 гг.

2.2. Анализ эффективности использования денежных средств ООО «СтандартИнвест Групп» за 2009-2010 гг.

3. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «СтандартИнвест Групп»

3.1. Анализ бюджета движения денежных средств на ООО «СтандартИнвест Групп»

3.2. Оценка эффективности и рекомендации по совершенствованию управления движением денежных средств на ООО «СтандартИнвест Групп»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

СТРУКТУРНО-ЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

ВВЕДЕНИЕ

Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Непрерывный процесс движения денежных средств во времени представляет собой денежный поток, который образно сравнивается с системой «финансового кровообращения», обеспечивающей жизнеспособность организации. От полноты и своевременности обеспечения процесса снабжения, производства и сбыта продукции денежными ресурсами зависят результаты основной деятельности предприятия, степень его финансовой устойчивости и платежеспособности, конкурентные преимущества, необходимые для текущего и перспективного развития. В мировой практике большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств, Это связано с тем, что проблемы с наличностью возникают из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия может быть очень серьезным. Следовательно, денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение. На основании вышеизложенного определена актуальность выбранной темы данной курсовой работы. Цель работы – исследование организации управления движением денежных средств. Предмет работы – управление движением денежных средств. Объект исследования - ООО «СтандартИнвест Групп». Задачи работы: исследование теоретических основ управления движением денежных средств; исследование динамики показателей движения денежных средств объекта исследования за 2009-2010 гг.; исследование проблем рекомендаций по совершенствованию организации управления движением денежных средств. В качестве информационной базы для проведения исследования автор использовал: учебники и учебные пособия по заданной тематике; актуальную периодическую литературу (журналы: «Аудит и финансовый анализ», «Финансы» и др.), бухгалтерскую отчетность объекта исследования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе проанализированы результаты движения денежных потоков в организации ООО "СтандартИнвест Групп". Выявлены причины неудовлетворительного состояния организации и даны рекомендации по его улучшению и по оптимизации денежных потоков. Организация имеет отрицательный финансовый результат на конец года при положительном денежном потоке от текущей деятельности. Это объясняется тем, что в прибыли учитываются неденежные операции, не влияющие на объем денежных средств, а при расчете денежного потока учитываются операции, совершенные только в отчетном периоде, в отличие от расчета финансового результата, где могут учитываться операции прошлого и будущих периодов. Положительный денежный поток от текущей деятельности говорит о способности генерировать денежные средства от сдачи в аренду недвижимости - своего основного вида деятельности. Большой отрицательный поток по инвестиционной деятельности, связанный с покупкой недвижимости не покрывается положительным потоком от текущей деятельности, поэтому организация осуществляет займы и имеет положительный поток по финансовой деятельности. В целом управление денежными потоками можно оценить как удовлетворительное для данной стадии жизненного цикла организации. Но так как по форме №2 организация имеет большой убыток, и, кроме того, обладает неудовлетворительной финансовой независимостью, необходимо принять меры по улучшению ее финансового состояния. Было предложено сократить управленческие расходы, приведшие к убытку от продаж, повысить арендные ставки для увеличения выручки, вернуть долгосрочный кредит, вызвавший большие расходы по уплате процентов. Кроме того, для восстановления финансовой независимости предложено увеличение уставного капитала. Нужно отметить, что организация ООО "СтандартИнвест Групп" является частью группы компаний, этим объясняется большая доля денежных средств в расчетах - большая дебиторская и кредиторская задолженность, так как большую долю расчетов составляют внутрифирменные расчеты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

НОРМАТИВНО-ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА

1. Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-Ф3(ред. 08.12.2011) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

2. Налоговый Кодекс РФ ч.1,2 от 05.09.2000г. № 117-ФЗ. (ред. от 07.12.2011) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

3. Федеральный закон от 22.05.03 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (ред. от 17.07.2009) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

4. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2008. – с.312

5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., перераб. и доп. К.: Эльга, Ника-Центр, 2011. – с.656

6. Белолипецкий В. Г. Финансовый менеджмент. – КноРус, 2010. – 266с.

7. Братухина О. А. Финансовый менеджмент. – М.: КноРус, 2011.-с.200

8. Брусов П. Н. Филатова Т. В. Финансовый менеджмент. – М.: КноРус, 2011.-с.269

9. Иванов И. В. Баранов В. В. Финансовый менеджмент. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2011.-с.709

10. Ковалев В. В. Ковалев Вит. В. Финансовый менеджмент в вопросах и ответах. – М.: Проспект, 2011.-с.138

11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: ИНФРА-М, 2011. – с.640

12. Маренков Н.Л. Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в коммерческих организациях: Учебное пособие - М.: Экзамен, 2011. – с.330

13. Никитина Н. В.. Финансовый менеджмент. – М.: КноРус, 2009. – с.467с.

14. Просветов Г. И. Финансовый менеджмент. Задачи и решения. – М.: Альфа-Пресс, 2011.-с.205

15. Рогова Е. М. Ткаченко Е. А. Финансовый менеджмент. – М.: Юрайт, 2011. –с.364

16. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2010. – с.656

НАУЧНАЯ (ПЕРИОДИЧЕСКАЯ) ЛИТЕРАТУРА

17. Данилевский Ю.А. Методика анализа денежных средств //Аудит и финансовый анализ. – 2011. - №2. – С. 149.

18. Голубков, Е.П. Финансовый менеджмент на предприятии// Финансы. - 2011. - № 3 - C. 27-42.

19. Хорин А.Н. Управление движением денежных средств // Бухгалтерский учет – 2012. - № 5. - С. 58-67.

20. Керимов В.Э. Организация наличных расчетов // Бухгалтерский учет и налоги. -2011. - №2. – С. 125

21. Шаронова Е. Денежные средства и денежные документы // Экономика и жизнь. - 2011. - № 2. – С. 152

СПРАВОЧНАЯ ЛИТЕРАТУРА

22. Лапуста М.Г., Никольский П.С. Современный финансово-кредитный словарь. – М.: ИНФРА – М.:2008. – 566 с.;

ДОКУМЕНТАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

23. Годовая отчетность за 2009-2010 гг. ООО «СтандартИнвест Групп». Режим доступа: http://standartinvest-grupp.tiu.ru/