Курсовая работа: Оценка качества активов коммерческого банка (35 стр.)

Содержание 

Введение
1.Теоретические основы оценки активов коммерческого банка
1.1. Понятие, сущность и виды активов банка
1.2. Методы оценки качества активов банка
1.3. Управление активами банка
2. Анализ качества активов ОАО «Балтинвестбанка»
2.1. Общая характеристика ОАО «Балтинвестбанка»
2.2. Анализ структуры и качества активов 
2.3. Меры по улучшению качества активов
Заключение
Список литературы

Введение

Турбулентность на мировых финансовых рынках, перебои с ликвидностью, факторы политической нестабильности и институциональная слабость регулирования (отмечаемые, как правило, западными аналитиками) оказывают давление на российский банковский рынок. Американские рейтинговые агентства в своих последних докладах оценили уровень регулирования и устойчивости банковской системы России как очень низкий – не просто ниже передовых экономик, но наравне с рядом наименее развитых стран мира.
Отечественные банки показывают в последнее время действительно значимые успехи в развитии систем риск-менеджмента, а по финансовым показателям и рентабельности превосходят многих западных коллег. При этом регулирование развивается также качественно, причем даже быстрее и эффективнее, чем можно было ожидать. Кроме того, кризис ликвидности показал, что ЦБ готов к грамотному использованию механизма рефинансирования и не допустил развития негативных тенденций. 
Сейчас банковская система России достаточно устойчива к внутренним шокам. Единственное, что может действительно серьезно пошатнуть ее позиции – сильный внешний шок (такой как резкое падение цен на нефть), однако данный риск относится к макрорискам всей экономики. 
Тем не менее степень подверженности риску и устойчивость различ-ных банков существенно варьируются. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» на основе данных за первое полугодие 2007 г. провело классификацию банков в соответствии с уровнем финансовой устойчивости. По результатам кластерного анализа, мы разделили порядка 40 банков, принимавших участие в исследовании, на 6 групп по уровню финансовой устойчивости. 
Как показывает классификация, сегодня размер банка не является ос-новным параметром финансовой устойчивости: эффект «too big to fail», в соответствии с которым финансовая устойчивость кредитного института определяется его масштабом, в исследовании не проявился. 
Налицо другая тенденция: чем активней банк развивает розницу, тем больше у него вероятность нарушить свою финансовую устойчивость. Жесткий рынок требует жертв. На коротком горизонте ими становятся достаточность капитала и рентабельность, на более длинном – качество банковских активов.
Все вышесказанное подчеркивает актуальность темы работы.
Объект исследования работы – ОАО «Балтинвестбанк», предмет исследования – качество активов банка.
Цель работы – разработка мероприятий по улучшению качества активов.
Задачи работы:
•    Исследование теории качества активов банка
•    Исследование общей характеристики банка и его финансового со-стояния 
•    Исследование качества активов банка 
•    Предложение мероприятий по улучшению качества банка
Теоретическую и методическую базу работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов и банковского дела. Практические данные взяты из финансовой отчетности банка.

Заключение

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков — собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. Качество активов кредитной организации определяется целесообразной структурой ее активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, доходностью и прибыльностью активов, объемом критических и неполноценных активов, признаками изменчивости активов, ликвид-ностью, а также применяемыми методами оценки активов.
Для оценки качества активов в международной практике наибольшее распространение получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках, который дает возможность ранжировать банки по качеству их активов и месту среди других кредитных институтов. Для оценки качества активов с точки зрения соотношения активов с различной степенью ликвидности могут использоваться определенные показатели.
Ежедневно перед руководством банка встают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой — не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.
Каждый банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. Разумеется, в процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.
Управление активами заключается в эффективном размещении имею-щихся ресурсов, т. е. максимизации возможных доходов при минимальном риске, и поддержании при этом ликвидности банка. Основной проблемой управления активами является неопределенность будущей потребности в ликвидных активах, которую банк должен постоянно отслеживать и прогнозировать.
БАЛТИНВЕСТБАНК создан в декабре 1994 года под именем БАЛТОНЭКСИМ БАНК. Уже через год банк обслуживал многие крупные предприятия и организации Санкт-Петербурга, стал дилером по обслуживанию выпусков Государственных городских краткосрочных облигаций администрации Санкт-Петербурга.
В числе ключевых факторов, обусловивших сохранение рейтинга ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» на высоком уровне, является продолжение динамичного развития кредитной организации в 2009 году и укрепление ее положения на рынке. По объему средств физических лиц на 1 октября 2009 года БАЛТИНВЕСТБАНК занимал 64 место против 80 места на начало года и 89 места на 1 января 2008 года. Объем привлеченных средств некредитных организаций также растет, и позиции Банка в этом сегменте также укрепляются -  с 79 места на начало 2009 года до 72 места на 1 октября 2009 года.  В качестве значимого позитивного фактора выступает хороший уровень ликвидности активов. В структуре активов на последние отчетные даты достаточно высока доля ликвидных средств (денежные средства, средства в ЦБ РФ, ценные бумаги для продажи), что отражается на нормативных показателях ликвидности. 

Список литературы

1.    Современный финансово-кредитный словарь. /Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского – М.: ИНФРА – М., 2008. – 566 с.
2.    Тосунян Г.А. Банковское дело и законодательство. – М.: Издательство ТЕИС, 2009. – 399 с.
3.    Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2010. – 488 с.
4.    Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расче-тов/Практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 443 с.
5.    Васин М. Розничное кредитование, торговое финансирование, лизинг, инвестиционный банкинг //Банковское образование, 2010.-№4. – с. 23
6.    Весняков А.И. Правовая природа банковского кредита//Хозяйство и право, 2009.- №7. – с. 44
7.    Гуманков К.Н.. Состояние рынка кредитования частных клиентов //Финанс, 2009.- №16. – с. 39
8.    Кардашов В.В.. Как сделать розничный бизнес успешным с помощью потребительского кредита?//Банковский ритейл, 2010.-№ 1. – с. 59
9.    Каурова Н.Н.. Тенденции и перспективы розничного бизнеса коммерческих банков в России// Банковский ритейл, 2010.-№ 2. – с. 28
10.    Кокарев С., Комисарова Ю. Договор с банком//Финансовая газета, 2010.- №24. – 50 с. 
11.    Меломед А.В.. Банковская гарантия – новый институт в российском законодательстве//Российская юстиция, 2010.- №7. – с. 29
12.      Ежемесячные данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 101), ежеквартальный отчет о прибылях и убытках (по форме № 102), годовая отчетность, актуальные справочные данные. Режим доступа: официальный сайт ОАО «Балтинвестбанк»  http://www.baltinvestbank.com/