Дипломная работа: Формы обеспечения возвратности банковских кредитов (на примере ООО ««Русфинанс Банк»)(74 стр.)

Содержание 

 

Введение 

1. Теоретические основы обеспечения возвратности банковских креди-тов

1.1. Понятие кредитования и обеспечения возвратности банковских кредитов

1.2. Методы и способы обеспечения возвратности банковских кредитов

1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в сфере обеспечения возвратности банковских кредитов 

2. Общая характеристика ООО «Русфинанс Банка»

2.1. Характеристика банка, его структуры и системы управления

2.2. Анализ особенностей кредитного процесса в банке

3. Анализ проблем залогового обеспечения возвратности банковских кредитов ООО «Русфинанс Банка» и пути ее совершенствования

3.1. Проблемы залогового обеспечения возвратности банковских кредитов

3.2. Рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения возвратности банковских кредитов 

Заключение

Список литературы

 

Введение 

 

Обычно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и пр.). В этом смысле акт возврата кредита концентрированно выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования — срочности, возвратности, платности.

Вместе с тем возврат кредита — достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает в себя согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы.

С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов в кредитном секторе. Пока происходил приток иностранных инвестиций состояние местных валют не вызывало тревоги. Все это прождало эйфорию на фондовом рынке, в отрыве от реальности банки направо и налево раздавали кредиты. Почти на каждом шагу можно было увидеть рекламу сходного характера: «кредит  за 30  минут», «только  позвоните  и  деньги  уже  у  вас  в  кармане»,  газеты  так  же заманивали различными предложениями о ссудах, причем в некоторых банках достаточно предъявить лишь паспорт и кредитная карта уже в ваших руках.

Как отмечается в докладе Всемирного банка о социально-экономических и правовых последствиях глобального финансового кризиса 2008 – 2009 годов, применительно к Российской Федерации «российский банковский сектор столкнется с новыми трудностями, при этом в 2009 году риск рефинансирования долгов, по всей видимости, возрастет. На российских кредитных рынках будет по-прежнему сохраняться дефицит ресурсов, а доля плохих кредитов, как ожидается, возрастет». 

При этом необходимо учитывать, что, по мере ухудшения условий для хозяйственной деятельности и роста безработицы, доля плохих кредитов в общем кредитном портфеле банковского сектора, по данным ЦБ РФ, увеличилась до 3,8% на 1 января 2009 г. 

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. 

Чаще на практике складывается ситуация когда возникает определен-ный риск погашения кредита за счет полученных доходов. В этом случае возникает необходимость иметь дополнительные (вторичные) гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог; уступка требований и прав; гарантии и поручительства.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений. Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата.

Все вышесказанное подчеркивает актуальность темы дипломной ра-боты.

Объект исследования работы – ООО «Русфинанс Банк», предмет ис-следования – формы обеспечения возвратности банковских кредитов.

Цель дипломной работы – разработка мероприятий по совершенствованию форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Задачи работы:

• Исследование теории форм обеспечения возвратности банковских кредитов и их видов

• Исследование общей характеристики банка

• Исследование форм обеспечения возвратности банковских кредитов и выявление ее проблем

• Предложение мероприятий по совершенствованию форм обеспечения возвратности банковских кредитов

Теоретическую и методическую базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов и банковского дела. При исследовании рассматриваемых проблем автор использовал законодательство и другие нормативно-правовые документы.

Практические данные взяты из финансовой отчетности банка.

 

Заключение

 

Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и диф-ференцированность, обеспеченность и целевая направленность. Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, со-ответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками. Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований. Средства, избираемые для защиты интересов банка, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости. В первую группу войдут традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Вторую группу образуют различные договоры страхования, которые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита. В третью группу могут входить некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

Русфинанс Банк – один из лидеров рынка, предлагающий наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования. На территории России Русфинанс Банк представлен в 64 регионах – от Калининграда до Владивостока. 

Кредиты  предоставляются заемщикам  на  коммерческой,  договорной основе при соблюдении принципов обеспеченности, срочности, платности и возвратности. Основные   направления   кредитной  и  процентной  политики   Банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством Российской Федерации  и  нормативными  документами  Центрального  банка  Российской Федерации. Координацию кредитной работы и выработку рекомендаций о выдаче  кредитов, их  пролонгации или досрочном прекращении осуществляет    Кредитный  Комитет (далее по тексту КК) -   постоянный рабочий орган Банка,  действующий  в  соответствии  с  Положением  о Кредитном Комитете, а также Правление Банка в рамках полномочий, утвержденных Кредитной политикой. Банк представляет кредиты в рублях и иностранной валюте в пределах   собственного   капитала   и при-влеченных   средств с учетом установленных внутренних и внешних (нормативы ЦБ РФ) лимитов.

Банк применяет гибкие подходы к оформлению обеспечения по кредитам. По некоторым видам предоставляемых кредитов, например, по кредитованию в форме овердрафта, как правило, обеспечение не предоставляется. Наличие залога является обязательным, но не достаточным условием для предоставления кредита, так как главным критерием Банка для оценки возможности кредитования заемщика является наличие у заемщика устойчивого финансового состояния. Исключение составляют залоги со стопроцентной ликвидностью (эквиваленты денежных средств, в т.ч. векселя Банка).

 

В качестве залога по кредитам рассматривается следующее ликвидное имущество, принадлежащее заемщику, владельцам бизнеса и третьим лицам: 

• готовая продукция, товары, сырье, материалы (в т.ч. в обороте);

• автотранспорт;

• оборудование, машины, механизмы, технологические линии;

• жилая и нежилая недвижимость;

• ликвидные ценные бумаги (векселя (в том числе векселя Банка), акции и облигации, котирующиеся на свободном рынке);

• права на получение денежных средств и другого имущества по хозяйственным договорам, права аренды; 

• другое имущество и имущественные права. 

В качестве дополнительного обеспечения по кредитам оформляются поручительства собственников бизнеса. Предмет залога страхуется в одной из согласованных с Банком страховых компаний. Реальная стоимость залога должна быть достаточна для компенсации Банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залога. Банк имеет право самостоятельно определять целесообразность страхования имущества Заемщика (Поручителя, Залогодателя). Выбор страховщика осуществляется Залогодателем по согласованию с Банком. В случае оформления страхового полиса (заключения договора стра-хования) выгодоприобретателем в нем указывается Банк.

В случае если имущество на момент передачи в залог Банку, застраховано, целесообразно оформление дополнительного соглашения к страховому полису (договору страхования) с указанием выгодоприобретателем Банка.

Проблемами залогового обеспечения возвратности кредитов в банке являются:

• обесценивание залогового обеспечения;

• снижение ликвидности залога в период действия кредитного договора;

• проблема реализации залога после его изъятия у заемщика;

• длительность судебных разбирательств, необходимых для изъятия и реализации заложенного имущества;

• возможность заемщика несколько раз опротестовывать решения судов;

• мошенничество со стороны заемщика по качеству и ликвидности заложенного имущества

• проблема ликвидности заложенного имущества малого бизнеса.

Для решения вышеназванных проблем необходимо развивать следующие направления:

• по проблемам обесценивания залогового обеспечения и сниже-ния ликвидности залога в период действия кредитного до-говора:

Существуют определенные методы управления риском обеспечения кредита, которые способствуют снижению вероятности наступления этого риска. Одним из основных таких методов является мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества.

Для осуществления вышеназванных процедур привлекаются Агентства мониторинга заложенного имущества.

• по проблемам длительности судебных разбирательств, необхо-димых для изъятия и реализации заложенного имущества и реализации залога после его изъятия у заемщика:

В качестве одной из мер борьбы с неплатежами по займам можно упростить досудебную процедуру реализации залога.

• по проблеме возможности заемщика несколько раз опротестовывать решения судов:

Оптимально эффективным и универсальным методом работы с про-блемной задолженностью является метод, характеризующийся ком-плексным подходом кредитных учреждений к работе с заемщиками, которые оказались в сложной финансовой ситуации. Условно, метод комплексной работы кредитных учреждений с заемщиками можно назвать "методом партнерского поведения", который является по своему значению основополагающим.

• по проблеме мошенничества со стороны заемщика по качеству и ликвидности заложенного имущества:

Следует различать признание факта мошенничества и подозрение на мошенничество. 

В первом случае кредитор точно знает о том, что он явился жертвой преступления, поскольку стало ясно: заемщик не намеревался погашать кредит и искажал сведения о себе, о недвижимости или о цели кредита. 

Во втором случае кредитор еще не имеет доказательств об искажении данных заемщиком и наличии умысла либо преступление было предотвра-щено банком (обман зафиксирован, но выгоду мошенник не успел получить), то есть имело место покушение на мошенничество. 

• по проблеме ликвидности заложенного имущества малого бизнеса:

Минэкономразвития сейчас активно внедряет схему, по которой банк предоставляет предпринимателям кредиты под гарантии уполномоченных региональных организаций, получивших субвенции из федерального бюджета на создание механизма поручительства.

Таким образом, залог по кредиту должен выполнять свое прямое предназначение, то есть служить гарантией возврата предоставленного банком кредита. Банкам не нужны в залоге активы, реализация которых затруднительна или в принципе не представляется возможной. Например, уникальное (и даже очень дорогое) оборудование, спрос на которое на рынке отсутствует или оценивается банком как незначительный, банк сможет принять в залог только в качестве дополнительного обеспечения. То есть при условии, что кредит обеспечен другим ликвидным залогом.

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон от 10.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

3. Гражданский Кодекс РФ.

4. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. Колесникова В.И., Кроли-вецкой Л.П.– М.: Финансы и статистика, 2008.

5. Банковское дело под ред. Лаврушина И.О./-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр, 2008.

6. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007.

7. Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. – М.: Финансы и стବтистика, 2007.

8. Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование. Пер. с англ.  – Киев: Торго¬во-¬издательское бюро ВHV, 2008.

9. Гизман А.В., журнал «Деньги и кредит». - М.: Вагриус,  №6 2008

10. Деньги, Кредит, Банки: учебник для ВУЗов./Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В. Печникова [и др.], под ред. проф. Е.Ф.Жукова – М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 2009.

11. Ефимова Л.Г., Банковское право: Учебник. – М.: Издательство БЕК, 2008.

12. Коган М.Л. Предприятие и банк: операции и сделки, права и обязанности. – М.: ПТФ «Аркаюр», 2009.

13. Лаврушина, О.И. Организация и планирование кредита. – М.: Финансы и статистика, 2006.

14. Липсиц, И.В. Экономика без тайн. – М.: Дело ЛТД, 2006.

15. Лукьянов, А. Банки. - Тал¬линн, 2005.

16. Макарова О.М., Сахарова М.С., Сидоров В.И. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

17. Мозолин В.П. Банковское дело. М.: Издательство ТЕИС, 2009.-244с.

18. Общая теория денег и кредита: Учебник для ВУЗов/Под. Ред.Проф. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2008.

19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: МКЦ Дис, 2008.

20. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебное пособие». – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

21. Современный финансово-кредитный словарь. /Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского – М.: ИНФРА – М.:2008.

22. Чацкис Е.Д. Толковый словарь финансово – бухгалтерских терминов и поня¬¬тий. – С.-П.: Сталкер, 2008.

23. Тосунян Г.А. Банковское дело и законодательство. – М.: Издательство ТЕИС, 2009.

24. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

25. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расче-тов/Практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2009.

26. Васин М. Розничное кредитование, торговое финансирование, лизинг, инвестиционный банкинг //Банковское образование, 2010.-№4.

27. Весняков А.И. Правовая природа банковского кредита//Хозяйство и право, 2009.- №7.

28. Гуманков К.Н.. Состояние рынка кредитования частных клиентов //Финанс, 2009. №16. 

29. Кардашов В.В.. Как сделать розничный бизнес успешным с помощью потребительского кредита?//Банковский ритейл, 2010.-№ 1. 

30. Каурова Н.Н.. Тенденции и перспективы залогового обеспечения// Банковский ритейл, 2010.-№ 2. 

31. Кокарев С., Комисарова Ю. Договор с банком//Финансовая газета, 2009.- №24. 

32. Меломед А.В.. Залог – новый институт в российском законодательстве//Российская юстиция, 2009.- №7. 

33. Официальный сайт банка http://www.rusfinancebank.ru